Met deze paragraaf geeft het college invulling aan de motie uit 2014 om twee keer per jaar te rapporteren over de grondexploitaties. Dit vindt éénmaal plaats in het “Meerjaren Perspectief Grondexploitaties” (MPG) als onderdeel van de jaarstukken, dus eerstvolgend in het MPG 2025. De tweede rapportage betreft een actualisatie op hoofdlijnen en vindt plaats na het zomerreces en voor de begroting. De bijgestelde resultaten van de tweede actualisatie op hoofdlijnen worden niet tussentijds, middels een begrotingswijziging geformaliseerd. Hiervoor is het nodig dat de gemeenteraad alle geactualiseerde versies van de grondexploitaties afzonderlijk vaststelt. Dit gebeurt één keer per jaar samen met het opstellen van het MPG en de jaarstukken.
Resultaten en risico’s
Onderstaande tabel 1.1 toont de resultaten zoals vastgesteld bij het MPG 2024 en vergelijkt deze met de resultaten op 01-07-2024. De resultaten van 01-07-2024 zijn opgesteld op basis van ontwikkelingen die zich het afgelopen half jaar hebben voorgedaan en op eventuele hernieuwde inzichten. Gedetailleerde informatie over de grondexploitaties is vertrouwelijk beschikbaar.
Nr. | Projectnaam | MPG 2024 NCW | MPG 01-07 2024 NCW | Verschil NCW (- = nadeel) |
1 | Rhijnvreugd | -61.796 | -61.796 | 0 |
2 | Bizetpad | -515.906 | -515.906 | |
8 | Telderskade/ vijfhoven | -438.785 | -438.785 | |
9 | Lammenschansdriehoek | -5.884.093 | -5.877.239 | 6.854 |
19 | Groenoordhallen | -878.371 | -871.985 | 6.386 |
45 | Stationsgebied K1 t/m K5 & M1-3 | -3.277.768 | -3.263.439 | 14.329 |
Bouwgronden in exploitatie | -10.102.028 | -11.029.150 | -927.122 |
Tabel 1.1 Resultaten MPG 2024 versus resultaten MPG-halfjaar 2024 (Bouwgrond in exploitatie, BIE)
In 2024 zijn er twee grondexploitaties vastgesteld door de raad en in uitvoering gegaan; Vijfhoven en Bizetpad. De grondexploitatie Vijfhoven is op 16 januari 2024 geopend, met daarbij behorend krediet. De grondexploitatie Vijfhoven kent een negatief netto contant saldo op 1 juli 2024 van - € 438.785. De grondexploitatie Bizetpad is op 26 maart 2024 geopend, eveneens met daarbij behorend krediet. De grondexploitatie Bizetpad kent een negatief netto contant saldo op 1 juli 2024 van - € 515.906. De overige grondexploitatiebegrotingen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van 1 januari 2024.
Niet alleen kunnen de resultaten wijzigen door nieuwe omstandigheden en inzichten. Ook het risico- en kansenprofiel van de projecten is dynamisch. Daarom worden de risico’s en kansen per project meerdere keren per jaar geactualiseerd. Het actualiseren van de algemene risico’s staat in het teken van de parameters voor kosten-, opbrengsten- en rentefluctuaties. Deze risico’s worden onder de algemene risico’s geschaard omdat het buiten de invloedsfeer van de gemeente ligt. Er zijn op dit moment geen nieuwe inzichten die aanleiding geven tot een tussentijdse actualisatie van de algemene risico's.
De actualisatie van de projectspecifieke risico's per 1 juli 2024 heeft geleid tot aanpassing van de risicobedragen. Voor de projecten Rhijnvreugd en Groenoordhallen zijn de risico's ongewijzigd gebleven. De projecten Bizetpad en Telderskade/Vijfhoven zijn in het eerste halfjaar van 2024 in uitvoering gegaan, wat resulteert in een gezamenlijk risicobedrag van circa € 727.000 ten opzichte van het Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2024. Bij de Lammeschansdriehoek zijn de risico's afgenomen met circa € 117.000. In het Stationsgebied zijn de risico's daarentegen toegenomen met circa € 550.000, voornamelijk door verhoogde risicoprofielen voor het Morspoortgebied en K5. Dit leidt tot een algehele verslechtering van het risicoprofiel met circa € 1.159.000. Indien de in 2024 geopende grondexploitaties buiten beschouwing worden gelaten, is het risicoprofiel toegenomen met per saldo € 432.000.
Nr. | Projectnaam | MPG 2024 Risico's | MPG 01-07-2024 Risico's | Verschil (- = nadeel) |
1 | Rhijnvreugd | -53.000 | -53.000 | - |
2 | Bizetpad | -94.000 | -94.000 | |
8 | Telderskade/ vijfhoven | -632.500 | -632.500 | |
9 | Lammenschansdriehoek | -2.152.456 | -2.035.000 | 117.456 |
19 | Groenoordhallen | -29.830 | -29.830 | - |
45 | Stationsgebied K1 t/m K5 & M1-3 | -2.695.200 | -3.245.000 | -549.800 |
Bouwgronden in exploitatie | -4.930.486 | -6.089.330 | -1.158.844 |
Tabel 1.2 Risico's MPG 2024 versus resultaten MPG-halfjaar 2024 (BIE)
Het manifesteren van een risico heeft een verslechtering van het saldo van de grondexploitatie tot gevolg. Dit leidt bij negatieve grondexploitaties tot een benodigde aanvullende verliesvoorziening. Om hierop voorbereid te zijn wordt voor de projecten in uitvoering (Bouwgronden In Exploitatie, BIE) een risicoreservering getroffen gelijk aan het berekende risicobedrag.De reserve ‘Risico’s projecten in uitvoering vormt binnen het Vermogensbeheer Grondexploitaties de weerstandscapaciteit voor actieve grondexploitaties.
Dotatie aan de reserve Risico’s projecten in uitvoering vindt, na besluitvorming in de gemeenteraad, plaats vanuit de reserve Grondexploitaties ten koste van het vrij besteedbaar vermogen. Ook dit gebeurt één keer per jaar via het vaststellen van het MPG als onderdeel van de jaarstukken.
Nr. | Projectnaam | Verschil Saldo NCW | Verschil Saldo Risico's | Verschil saldo grondexploitatie incl. risico's (-=nadeel) |
1 | Rhijnvreugd | 0 | - | 0 |
2 | Bizetpad | -515.906 | -94.000 | -609.906 |
8 | Telderskade/ vijfhoven | -438.785 | -632.500 | -1.071.285 |
9 | Lammenschansdriehoek | 6.854 | 117.456 | 124.310 |
19 | Groenoordhallen | 6.386 | - | 6.386 |
45 | Stationsgebied K1 t/m K5 & M1-3 | 14.329 | -549.800 | -535.471 |
Saldo | -927.122 | -1.158.844 | -2.085.966 |
Tabel 1.3 Beoordeling resultaten MPG-saldo grondexploitatie incl. risico's
Voortgang jaarschijf 2024
De te verwachten resultaten per 1 juli 2024 bieden geen aanleiding om de begroting van de lopende grondexploitaties voor het jaar 2024 aan te passen ten opzichte van de prognose in het Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2024.