4.6 Halfjaarlijkse MeerjarenPerspectief Grondexploitaties (MPG)

Met deze paragraaf geeft het college invulling aan de motie uit 2014 om twee keer per jaar te rapporteren over de grondexploitaties. Dit vindt éénmaal plaats in het “Meerjaren Perspectief Grondexploitaties” (MPG) als onderdeel van de jaarstukken, dus eerstvolgend in het MPG 2026. De tweede rapportage betreft een actualisatie op hoofdlijnen en vindt plaats na het zomerreces en voor de begroting. De bijgestelde resultaten van de tweede actualisatie op hoofdlijnen worden niet tussentijds, middels een begrotingswijziging geformaliseerd. Hiervoor is het nodig dat de gemeenteraad alle geactualiseerde versies van de grondexploitaties afzonderlijk vaststelt. Dit gebeurt één keer per jaar samen met het opstellen van het MPG en de jaarstukken.

Resultaten en risico’s
Onderstaande tabel 1.1 toont de resultaten zoals vastgesteld bij het MPG 2025 en vergelijkt deze met de resultaten op 01-07-2025. De resultaten van 01-07-2025 zijn opgesteld op basis van ontwikkelingen die zich het afgelopen half jaar hebben voorgedaan en op eventuele hernieuwde inzichten. Gedetailleerde informatie over de grondexploitaties is vertrouwelijk beschikbaar.

Tabel 1.1 Resultaten MPG 2025 versus resultaten MPG-halfjaar 2025 (Bouwgrond in exploitatie, BIE)

De meeste grondexploitaties blijven grotendeels ongewijzigd alleen voor het Bizetpad is een verslechtering voorzien door het wegvallen van een subsidie door vertraging. Tegelijkertijd is er een kans om deze subsidie opnieuw aan te vragen welke is opgenomen in het risico- en kansendossier.

Behalve dat de resultaten kunnen wijzigen door nieuwe omstandigheden en inzichten, is het risico- en kansenprofiel van de projecten dynamisch. Daarom worden de risico’s en kansen per project meerdere keren per jaar geactualiseerd. Het actualiseren van de algemene risico’s staat in het teken van de parameters voor kosten-, opbrengsten- en rentestijgingen. Deze risico’s worden onder de algemene risico’s geschaard omdat het buiten de invloedsfeer van de gemeente ligt. Er zijn op dit moment geen nieuwe inzichten die aanleiding geven tot een tussentijdse actualisatie van de algemene risico's.

De actualisatie van de project specifieke risico's per 1 juli 2025 heeft geleid tot aanpassing van de risicobedragen. Het risicoprofiel in het stationsgebied en voor Rhijnvreugd is toegenomen. Daarentegen zijn de kansen voor het Bizetpad toegenomen doordat er een nieuwe subsidie aangevraagd kan worden. Op totaalniveau blijft het risicoprofiel ongewijzigd.

Tabel 1.2 Risico's MPG 2025 versus resultaten MPG-halfjaar 2025 (BIE)

Het manifesteren van een risico heeft een verslechtering van het saldo van de grondexploitatie tot gevolg, dit leidt bij negatieve grondexploitaties tot een aanvulling op de benodigde verliesvoorziening. Om hierop voorbereid te zijn wordt voor de projecten in uitvoering (Bouwgronden In Exploitatie, BIE) een risicoreservering getroffen gelijk aan het berekende risicobedrag. Binnen het Vermogensbeheer Grondexploitaties bevindt de aanwezige weerstandscapaciteit voor actieve grondexploitaties zich in de reserve ‘Risico’s projecten in uitvoering’. Dotatie aan de reserve Risico’s projecten in uitvoering vindt, na besluitvorming in de gemeenteraad, plaats vanuit de reserve Grondexploitaties ten koste van het vrij besteedbaar vermogen. Ook dit gebeurt één keer per jaar via het vaststellen van het MPG als onderdeel van de jaarstukken.

Tabel 1.3 Beoordeling resultaten MPG-saldo grondexploitatie incl. risico's

Voortgang jaarschijf 2025
Het voortschrijdend inzicht per 1 juli 2025 geeft geen aanleiding om de begroting van de lopende grondexploitaties voor het jaar 2025 aan te passen ten opzichte van de prognose in het Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2025.